OBO immobilier
L'owner buy out immobilier : vous cédez un bien à une société que vous contrôlez, financée par un emprunt, pour dégager des liquidités tout en gardant la maîtrise du bien.
- Principe
- Vente à votre société
- Financement
- Emprunt de la société
- Fiscalité
- Plus-value imposable
- Condition
- Intérêt économique réel
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Qu'est-ce qu'un OBO immobilier ?
L'OBO immobilier (owner buy out) consiste à vendre un bien que vous détenez à une société que vous contrôlez, souvent avec votre famille. La société finance l'achat par un emprunt bancaire, remboursé grâce aux loyers du bien.
Vous percevez le prix de vente et disposez de liquidités pour un nouveau projet, sans perdre la maîtrise du bien, qui reste dans votre patrimoine familial.
L'opération a un coût : droits de mutation, frais de notaire et, le cas échéant, impôt sur la plus-value, réduit voire nul après une longue détention. Elle doit répondre à un véritable intérêt économique, au prix du marché.
Comment ça marche, concrètement ?
Vous créez une société
Que vous contrôlez, seul ou en famille.
Elle achète le bien à crédit
Financé par un emprunt remboursé par les loyers.
Vous percevez le prix
Des liquidités pour vos projets, en gardant la maîtrise du bien.
Les clés d'un OBO immobilier réussi
Un prix fixé par un expert
Le bien doit être vendu à sa valeur de marché. Une évaluation indépendante sécurise l'opération face à l'administration.
Un véritable projet patrimonial
L'opération sert un objectif réel : financer un investissement, réorganiser le patrimoine, préparer une transmission.
Le bon régime fiscal pour la société
À l'impôt sur les sociétés, la société amortit le bien et déduit les intérêts d'emprunt. À l'impôt sur le revenu, les règles sont différentes, notamment à la revente. Le choix se fait selon votre horizon.
OBO immobilier : est-ce pour vous ?
Il vous convient si
- Vous détenez un bien immobilier de valeur.
- Vous voulez réorganiser votre patrimoine.
- Vous détenez le bien depuis longtemps : la plus-value est fortement réduite, voire exonérée.
Mieux vaut l'éviter si
- Le seul but est fiscal : l'opération serait contestable.
- Votre besoin de liquidités est limité : un crédit Lombard ou hypothécaire peut suffire, à moindre coût.
Vous hésitez entre les deux ? C'est précisément l'objet du premier rendez-vous.
Le vérifier avec un associéComment montons-nous l'opération ?
Nous vérifions l'intérêt de l'opération, faisons évaluer le bien, choisissons la forme de la société et montons le financement avec la banque.
- Vérifier l'intérêt économique de l'opération
- Faire évaluer le bien par un expert
- Choisir la société et sa fiscalité
- Monter le financement bancaire
« Merci à Vincent pour son accompagnement et son professionnalisme dans mes investissements et son expertise en Private Equity. Je recommande ! »
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Lire tous les avis sur GoogleTrois associés issus de la banque privée, un seul interlocuteur du début à la fin.
Vos questions, nos réponses
Ce que l'on nous demande le plus souvent sur cette solution.
Poser ma questionEst-ce légal ?
Oui, à condition que l'opération réponde à un intérêt économique réel et pas seulement fiscal, sans quoi l'administration peut la remettre en cause.
Quelle est la fiscalité ?
La vente déclenche l'imposition de la plus-value immobilière, avec des abattements selon la durée de détention.
Qui rembourse l'emprunt ?
La société, grâce aux loyers du bien ou à ses autres ressources.